不動産売却の確定申告について！必要書類や申告期間も解説

不動産を売却した際には、条件によって確定申告が必要となる場合があります。
申告期限を守らないと、延滞税やペナルティが発生する可能性があるため、申告場所や納税時期を把握しておくことが大切です。
この記事では、不動産売却後の確定申告の概要や必要書類、申告期間のポイントについて詳しく解説します。
また、不動産売却時の税負担は大きな金額になることもあり、申告を怠ると高額な追徴課税が発生するおそれがあります。
そのため、正確な知識を身につけて早めに準備を始めることが重要です。

確定申告とはなにか？不動産売却後に確定申告が必要な場合について

不動産を売却した際には、確定申告が必要となる場合があります。
確定申告とは、1年間の所得とそれに対する税額を自ら計算し、税務署に申告する手続きのことです。
特に不動産売却による所得は「譲渡所得」として扱われ、適切な申告が求められます。
こうした手続きには煩雑な書類準備や計算が伴うため、時間に余裕を持って情報収集を行うことが大切です。
誤った申告をすると後日修正申告や追徴課税が発生することもあり、手間や負担が増える可能性があります。
もし譲渡所得の計算で不備があった場合、後から大幅な修正が必要となることもあります。

譲渡所得

不動産を売却して得られる利益は「譲渡所得」と呼ばれます。
譲渡所得は、売却価格から取得費用や譲渡費用を差し引いた金額で計算されます。
たとえば、購入時の価格や仲介手数料、登記費用などが取得費用に含まれ、売却時に支払った仲介手数料や測量費用などが譲渡費用です。
所有期間が短いほど税率が高くなり、長ければ低くなるため、売却のタイミングによって税負担が変わる点は押さえておきましょう。
マイホームを売却した場合には、居住用財産の譲渡所得の特別控除として、最大3,000万円の控除を受けられる制度があります。
この特別控除は大きな節税効果をもたらす可能性があるため、事前に制度の概要をよく確認することがポイントです。

損失

不動産を売却した際、売却価格が取得費用や譲渡費用を下回ると「譲渡損失」が発生します。
マイホームの売却で損失が出た場合は、損益通算や繰越控除によって所得税などを軽減できる特例が適用されることがあります。
ただし、これらの特例を受けるには確定申告が必須であり、申告を怠ると優遇措置を受けられなくなるため注意が必要です。
マイホームに限らず、投資用や相続で取得した不動産でも損失が出るケースはあり、正しい申告が肝心です。
損失が出た場合は、経費の見直しや売却時期の調整を行い、軽減する工夫をしましょう。

流れ

不動産を売却した年の翌年2月16日から3月15日までに、確定申告を行います。
申告時には、売買契約書や取得費用・譲渡費用の領収書など、譲渡所得の計算や特例の適用に必要な書類を揃えておきましょう。
まず、譲渡所得を計算し、特別控除がある場合はその額を差し引きます。
計算が複雑になる場合は、税理士などの専門家に相談することをおすすめします。
確定申告書は国税庁のウェブサイトからダウンロード可能で、電子申告（eTax）を利用すれば税務署に出向く手間を省くことが可能です。
手続きがスムーズに行えるよう、必要書類は売却前から整理しておくと安心です。
提出後は、納税が必要であれば期日までに納付し、還付がある場合は指定口座への入金を待ちましょう。
特例を受ける際には、書類を用意して、税務署の問い合わせにも柔軟に対応しましょう。

不動産売却後の確定申告での必要書類

不動産を売却した後、確定申告を適切に行うためには、必要な書類を揃えることが重要です。
これらの書類は、税務署への提出や申告内容の裏付けとして必要となります。
以下に、確定申告に際して準備すべき主な書類とその取得方法について詳しく説明します。
事前に必要な書類を把握しておけば、後から慌てることなくスムーズに申告手続きを進めることが可能です。
特に取得費用や譲渡費用の領収書は紛失しがちなので、注意してください。
不動産取得時の書類を早めに揃えておくと、売却後に焦らずスムーズに申告できます。

税務署

確定申告書や譲渡所得の内訳書などは、税務署や国税庁の公式ウェブサイトから入手できます。
書類を紙で受け取る場合は、最寄りの税務署の窓口で直接受け取り、電子申告を利用する場合はウェブサイトからダウンロードして印刷しましょう。
不明点があれば、税務署の相談窓口で質問することも可能です。
税務署で配布されるパンフレットを活用すると、書類の書き方、手順を把握しやすくなります。

自分でやる

不動産売却に伴う確定申告では、売買契約書や取得費用・譲渡費用の領収書が必要です。
購入時の代金や仲介手数料、登記費用などが取得費用に含まれ、売却時の仲介手数料や測量費用などが譲渡費用となります。
これらの費用を正確に申告するためには、該当する領収書や明細書をきちんと保管しておきましょう。
とくに購入時から保管している書類は長期間にわたるため、整理しておくことが大切です。
売買契約書のコピーやレシートを保管し、計算に活用できるよう整理しておくことが重要です。

源泉徴収票やマイナンバーカード

給与所得者の場合は、勤務先から交付される源泉徴収票も必要です。
また、確定申告書にはマイナンバーを記入するため、マイナンバーカードや通知カードを用意しておきましょう。
申告時に本人確認書類として提示またはコピーの添付が必要になる場合もあります。
マイナンバーカードを使う場合、証明書の有効期限に注意し、更新を忘れないようにしましょう。

確定申告の申告期間やどこで申告するのかについて

不動産を売却した後、確定申告を適切に行うことは重要です。
申告の時期や場所、納税のタイミングを理解しておきましょう。
期限を過ぎると加算税などの負担が増えるため、早めの着手がおすすめです。

時期

不動産を売却した場合、譲渡所得に関する確定申告は、売却した年の翌年2月16日から3月15日までに行います。
期間内に申告しないと延滞税や無申告加算税が課せられる可能性があるため、早めに準備しましょう。
還付申告の場合は2月15日以前でも提出可能です。
繁忙期には税務署が混雑するため、余裕をもってスケジュールを組むとよいでしょう。
なお、繰越控除や損益通算の特例を活用する場合は、期間内に必要書類をそろえることが重要です。

場所

確定申告は、納税者の現住所を管轄する税務署で行います。
書類は直接窓口に提出するほか、郵送でも受け付けています。
税務署の所在地は国税庁の公式ウェブサイトで確認してください。
郵送の場合は、期限内の消印が有効となるため、日付に注意しましょう。
郵送を利用するなら、税務署に発送日を確認し、締切前の投函はトラブルが起きやすいため注意が必要です。

納税時期の違い

確定申告で計算される所得税は、原則として3月15日までに納付します。
振替納税を利用する場合は、口座から自動引き落としされます。
一方、住民税は通常6月以降に納付書が届きますが、特別徴収（給与天引き）が適用される場合もあるため、市区町村の案内に従いましょう。
住民税の税率や納付額は自治体によって異なるため、確認が必要です。
万が一納付が遅れると、延滞金が発生する場合があります。
住民税の支払い方式を変更したい場合は、総務担当や市区町村へ問い合わせ、トラブルを防ぎましょう。

まとめ

不動産売却後には、確定申告が必要な場合があり、提出手続きや必要書類の準備を事前に進めることが大切です。
期限を守って正しく申告することで、余計なペナルティを回避できます。
売却を検討している方は、早めに手続きを把握し、スムーズな申告を心掛けましょう。
また、税理士などの専門家に相談することで、自身の状況に合った節税対策を見つけやすくなります。